Получение мужем налогового вычета за жену при покупке квартиры и наоборот

Для ответа на вопрос может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, нужно обратиться к налоговому и семейному кодексам. Есть множество способов оформления возврата средств обоими супругами.

Что такое налоговый вычет за жильё, и при каких условиях он платится

Налоговый вычет за жилплощадь – это вид имущественного вычета, который подразумевает возврат части средств покупателю. Обычно помощь предоставляется не в виде перечисления определённой суммы на счёт гражданина, а путем временного освобождения физлица от уплаты НДФЛ.

Возврат средств не обязательно оформлять спустя год после покупки недвижимости. Оформить его можно через любой временной промежуток. Но срок освобождения от уплаты подоходного налога (т.е. период действия вычета) не может превышать 3-х отчётных периодов. В 2020 году вычет разрешено получить за НДФЛ, уплаченный в 2016-2018 гг.

Внимание!  Право на вычет имеют не только российские граждане, но и иностранцы, работающие в РФ и уплачивающие подоходный налог.

Жена и муж являются взаимозависимыми лицами. Заключив союз, они разделяют права на все приобретаемое ими имущество, которое считается совместно нажитым в браке (согл. ст. 35 СК). Купленная недвижимость делится между ними и общими детьми на доли, что позволяет им обоим претендовать на оформление налогового вычета.

Факт совместного владения имущества, купленного супругами в браке, регламентируется положениями гл. 17 ГК. Основные же нормы, касающиеся получения вычета физлицами, приведены в ст. 105.1, 210, 220, 222 НК.

При каких условиях жена может получить вычет за супруга

Чтобы рассчитывать на положенный вычет, пара может приобретать как жилые, так и нежилые объекты. Но стоит отметить, что имущественный вычет за купленную семейной парой недвижимость может получить один из супругов – воспользоваться данным правом дважды нельзя, даже если в качестве заявителя будет выступать второй супруг или их ребёнок.

дом и ключик

И жена, и муж могут претендовать на возврат части средств с покупки недвижимого объекта в 2020 году, если соответствуют ряду требований:

  1.  претендент ранее не воспользовался правом вычета (оно даётся всем гражданам и может использоваться им 1 раз в жизни) и не исчерпал лимит суммы, подлежащей возврату;
  2.  жилплощадь была куплена после 2014 года и только после заключения брака;
  3.  средства могут быть возвращены только тому, кто уплачивает НДФЛ, из чего следует, что безработные лица, пенсионеры и студенты получить эту преференцию не смогут;
  4.  сделка должна быть заключена не с взаимозависимым лицом – это значит, что продавцом не должен являться близкий родственник покупателя.
Читайте также  Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры

Предельная сумма покупки, с которой можно вернуть часть средств, составляет 2 000 000 рублей. Раз возврат осуществляется в виде освобождения от уплаты подоходного налога, то законодатель постановил, что вычет не может превышать 13% от 2 000 000 рублей. По итогу получается, что плательщик может не перечислять налог на доход физлиц, пока не будет достигнута максимальная планка в 260 000 рублей.

До момента исчерпания лимита вычет можно оформлять с каждой покупки. Но все имущественные сделки суммарно не должны превышать 2 000 000 рублей – с этой суммы можно получить вычет, а всё, что сверх неё, налоговой не учитывается.

Родственники, которые могут быть продавцами недвижимости, были разделены на 2 большие группы:

  •  близкие – приобретя объект у них, вычет новому владельцу не предоставляется;
  •  дальние – при покупке жилья у них, покупателю можно воспользоваться правом возврата.

Оформление вычета супругом

Порядок предоставления имущественных вычетов семейным парам прописан в:

  1.  ФЗ N 212;
  2.  СК (ст. 14, 35, 40);
  3.  Письме МинФина N 03-04-05/63812 (о процедуре возврата за имущество, оформленное в совместное владение).

Серьезные послабления для супружеских пар, желающих получить вычет, дали нововведения 2014-го года. Именно тогда были приняты поправки, которые позволили:

  •  оформлять возврат за несколько покупок;
  •  запрашивать отдельный вычет за траты, понесённые на оплату ипотеки (т.е. за набежавшие %-ты);
  •  пользоваться возвратом обоим супругам, что полезно в ряде случаев (например, если покупку сделал ИП, работающий на «упрощёнке» и не имеющий право на преференцию).

Необходимые документы и порядок подачи заявки

Порядок оформления вычета следующий:

  1. Спустя год (не раньше) после покупки жилья женой (точнее – после регистрации договора купли-продажи) она может подать заявку на предоставление льготы мужу в отделение ФНС по месту проживания собственницы.
  2.  В заявке указывается причина, почему именно муж должен получить вычет за жену (уход женщины в декрет, временно не работает, болеет и т.п.), а также срок освобождения от уплаты НДФЛ.
  3.  Вместе с ней или же после одобрения прошения ФНС заявку от своего имени подает уже муж.
  4.  Если прошение будет одобрено, работодатель будет оповещён, что с зарплаты гражданина не нужно удерживать НДФЛ в текущем налоговом периоде.
Читайте также  Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры

бухгалтер за работой

Вместе с обращением заявитель должен подать:

  •  паспорта владельцев квартиры;
  •  ипотечный договор (если таковой был заключён) и справку, подтверждающую уплату процентов в банке;
  •  свидетельство о заключении брака;
  •  справку 2-НДФЛ от работодателя и декларацию формы 3-НДФЛ;
  •  копии документов, подтверждающих заключение сделки (соглашение купли-продажи) и передачу жилья заявителю (акт передачи и т.п.).

Подать заявку с необходимыми документами можно через:

  1.  МФЦ;
  2.  личном кабинете на сайте ИФНС или на портале ГосУслуг;
  3.  местное отделение налоговой службы;
  4.  работодателю, который займётся оформлением вычета.

Внимание! В последнем случае наниматель, после одобрения возврата части средств, не будет изымать 13%-й налог с зарплаты сотрудника.

Нюансы оформления

На практике есть два варианта получения вычета супругом.

В первом случае относят все ситуации, в которых жена не смогла самостоятельно получить одобрение от налоговой, но этим правом может воспользоваться муж. В таком случае именно он выступает в качестве заявителя.

Второй же вариант подразумевает заключение между супругами соглашения о распределении суммы, подлежащей возврату. В таком случае этот документ вместе с заявлением подается в налоговую, и после одобрения прошения оба супруга будут освобождены от уплаты НДФЛ.

Но нужно помнить, что и в этом случае действуют общие условия предоставления вычета – супруги могут вернуть не более 260 000 рублей с 2 000 000 от всех имущественных сделок.

Такое право доступно, если недвижимость изначально приобреталась в совместное владение. Каждый из них может претендовать на 10-90% от максимальной величины возврата за купленное жильё. Размер доли средств, подлежащих возврату, должен быть прописан в заявлении, подаваемом в ФНС.

При покупке жилья в долевую собственность

В случае если объект был куплен в долевую собственность, тогда вычет, предоставляемый каждому владельцу, будет соразмерен имеющейся у него доли. В обычном порядке муж не может получить вычет за жену.

Но если один из совладельцев временно утратил возможность возмещения уплаченных средств (например, потерял работу), то оформление проводится в индивидуальном порядке. Обычно налоговая разрешает воспользоваться преференцией спустя год после трудоустройства.

Читайте также  Налоговый вычет за квартиру через работодателя

Если квартирой владеет из супругов

При единоличном владении оба супруга также сохраняют право на вычет. Если собственник, указанный в правоустанавливающих документах, исчерпал возможность получения льготы, он может передать это право жене/мужу (согл. ст. 35 СК), написав соответствующее заявление в ФНС. Как только это прошение будет одобрено, второй супруг может начать оформление возврата в стандартном порядке.

спина к спине

За ипотеку

Если объект был куплен в кредит, то в данном случае можно получить сразу 2 вычета:

  •  за стоимость покупки до 2 000 000 рублей (т.е. до 260 000 рублей);
  •  за величину %-й ставки до 3 000 000 рублей (до 390 000 рублей).

В ипотечном договоре должно быть указано, что гражданином была получена именно целевая ссуда.

Внимание! Инспектора не вправе требовать от налогоплательщика квитанции, подтверждающие оплату %-в по ипотеке. Согласно Письму ФНС N ЕД43/19630, налоговики не вправе требовать такие документы. Справки из банка будет достаточно.

Законодательство допускает передачу прав на вычет от одного супруга к другому. Но вот запрос на возмещение процентов по ипотеке может подать только заёмщик. Исключением становится ситуация, когда оба супруга указаны в договоре кредитования в качестве созаёмщиков.

Имущественный вычет распространяется и на страхование жизни при ипотеке, если:

  1.  срок договора составляет не менее 5 лет;
  2.  оплата за услугу производится созаёмщиком;
  3.  плательщик является гражданином РФ.

Предельная величина стоимости договора страхования, с которого можно вернуть средства, составляет 120 000 рублей. И с этой суммы можно вернуть не больше 15 600 рублей.

Если оформилось соглашение о рефинансировании кредита в другом банке, то подать заявку на возмещение процентов можно по обоим договорам (пп.4, п.1, ст. 220). Главное условие – в новом соглашении прописывается, что кредит выдан для рефинансирования ранее взятой целевой ссуды.

Для возмещения процентов за ещё незакрытый кредит заявку нужно подавать ежегодно, пока ссуда не будет покрыта полностью. Размер фактически уплаченной суммы будет рассчитываться за каждый отчётный период.

Итак, оба супруга имеют право получить вычет на приобретаемую недвижимость до 260 000 рублей. Каждый объект, купленный в браке, признаётся совместно нажитым имуществом. Поэтому один супруг может передать другому возможность запросить вычет. За жилплощадь, купленную в кредит, разрешено вернуть суммарно до 650 000 рублей.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации
Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 653-60-72 доб. 446 (МСК), +7 (812) 426-14-07 доб. 913 (СПБ)