Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Граждане получают налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, как и при приобретении другой жилплощади. Компенсация покрывает цену на жильё полностью или частично. Изменения, актуальные на 2020 год и примеры расчётов описаны далее.

Положен ли вычет за квартиру с использованием материнского капитала

Если сертификат был потрачен на квартиру, комнату, дом, дачу или иную жилплощадь, налоговый возврат полагается. Нужно оформить декларацию, заполнив форму 3-НДФЛ.

Нормативы прописаны в Федеральном законе № 256 от 2006 года. Из него следует, что с января 2007 и до 2021 года в рамках программы поддержки молодых семей государство выделяет средства из бюджета мамам с двумя и более детьми. Равнозначно – рождённые они или усыновлённые. Денежные средства, полагающиеся по сертификату, фиксированны и едины для всех. В 2020 году сумма равна 453 026 руб. Выдаётся единожды, налог с неё не взимается.

Внимание! Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом на сумму по сертификату получить нельзя. Он рассчитывается только соразмерно собственным вложенным деньгам. Доплата до полной стоимости, имущественные займы, кредиты и, в частности, ипотека, относятся к таким фактически потраченным личным средствам, на которые полагается получить субсидию от государства.

Использовать сертификат можно на следующие нужды:

  1.  Улучшение условий проживания – имеется в виду покупка недвижимости, а именно квартиры, частного дома, комнаты в коммуналке, участка земли, доли недвижимости, или капитальный ремонт, строительство.
  2.  Образование детей.
  3.  Лечение серьёзных заболеваний детей, в частности, детей-инвалидов.
  4.  Увеличение пенсионного пособия матери.

Зачастую выбирают именно первый пункт.

Исходя из вышеперечисленных целей, на которые можно потратить государственную финансовую помощь, действует два законодательных ограничения:

  •  До достижения ребёнком возраста трёх лет.
  •  После достижения ребёнком трёх лет.

Нужно отметить, что налоговый возврат полагается, только при официальном трудоустройстве или каком-либо источнике дохода и осуществляется регулярные выплаты налогов государству (13% от зарплаты ежемесячно).

Покупая жильё на материнский капитал, по закону полагается отписать детям доли в недвижимости. Родитель впоследствии может получить положенную компенсацию за них.

Читайте также  Куда возвращается налоговый вычет при покупке квартиры

Также супругам разрешается получать вычет друг за друга, вне зависимости от того, кем была осуществлена оплата.

Период, за который положена компенсация

Приобретая квартиру и иную недвижимость за счёт материнского капитала, необходимо собрать набор документов, написать заявление по определённому шаблону и обратиться в ФНС. Примеры документации есть на официальном сайте организации.

Возврату подлежит определённая сумма доходов, которая рассчитывается не ранее последних трёх лет от момента завершения сделки купли-продажи. Величина заработной платы или иного дохода, и, соответственно, размер отчисляемых налогов, играет важную роль при подсчёте денежной компенсации от государства.

Внимание! Через год после совершения покупки можно оформить декларацию и затем получить компенсацию. Возврат не бывает больше, чем подоходный налог, стабильно перечисляемый работодателем на протяжении года в ФНС. Если компенсация от государства была выплачена частично, оставшиеся деньги автоматически переходит на будущий год.

Размер возврата и пример расчёта

Максимально допустимая величина суммы налогового возврата за приобретение недвижимости равна 2 млн., а при оформлении кредита – 3 млн. руб. Размер компенсации будет 260 и 390 тыс. руб.

Рассмотрим наглядно на примерах некоторые расчёты. Цена коттеджа 2 млн. 430 тыс., компенсировать можно только часть за фактически израсходованные средства – 1 976 974 (2 430 000 – 453 026), то есть это будет 257 тыс. руб. (1 976 974 × 13%).

Другой пример. Нетрудоустроенной официально гражданкой приобретён дом за 1 млн. 940 тыс. Необходимо участие мужа, иначе получить вычет невозможно. Ему жена передаёт официальное право на оформление компенсации. Фактические затраты составляют 1 486 974 (1 940 000 – 453 026), возврат оказался равен 193 307 (1 476 974 × 13%).

Ещё один пример. Мать двоих детей купила жильё за 1 млн. 545 тыс. в 2013 году. Имущество у них в равных долях. В 2017 году компенсация составила 145 тыс. ((1 545 000 – 429 408) × 13%).

 Расчет если ребенок родился после покупки жилья

Довольно часто люди оказываются в ситуации, когда второй ребёнок родился уже после покупки. Следующий пример поможет внести ясность. Коттедж приобрелся в 2014 году в кредит. Стоит 5 млн. 350 тыс. Первоначальный взнос – 2 млн., а займ по ипотеке – 3 млн. 350 тыс. Компенсация составила 180 тыс. руб., так как оставшаяся часть (80 тыс.) перешла на последующие периоды налогообложения. В 2016 году появляется ещё один ребёнок, и материнский капитал тратится, чтобы оплатить займ. Сумма, с которой считается компенсация – 4 896 974 (5 350 000 – 453 026). Но максимально допустимый размер, согласно имеющимся государственным нормам, – 2 млн. руб. Поэтому остаток возврата не изменится.

Читайте также  Налоговый вычет за проданную квартиру

Бывает, что после выплаты кредита на покупку жилья за счёт материнского капитала, государству будет необходимо вернуть уже полученный вычет НДФЛ. Например, при покупке квартиры в 2014 году за 2 млн. 200, первоначальный взнос был 1 млн., а займ по ипотеке – 1 млн. 200. Расходы можно компенсировать только с 2 млн., поэтому возврат НДФЛ в 2015 году – 260 тыс. руб.

В этом же году детей стало двое, и сертификат материнского капитала пошёл на погашение жилищного кредита. Расходы по факту составили 1 746 974 (2 200 000 – 453 026), возврат равен 227 107 (1 746 974 × 13%). Так как ранее уже был получен вычет с 2 млн., необходимо вернуть государству образовавшийся излишек денег суммой 32 893 руб. (260 000 – 227 107).

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации
Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 653-60-72 доб. 446 (МСК), +7 (812) 426-14-07 доб. 913 (СПБ)