Налоговый вычет за квартиру через работодателя

Новоиспеченные собственники жилья наивно полагают, что налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя оформляют с наименьшими усилиями, поскольку всю основную работу выполняет сотрудник бухгалтерии. Кроме того, предполагаемые сроки рассмотрения заявки, поданной по месту трудоустройства, значительно меньше тех, что «предлагает» налоговая служба.

Однако способ хорош только тем, что позволяет в течение года получать зарплату без вычета НДФЛ. О реальных сроках рассмотрения, пакета требуемых бумаг и условиях далее.

Можно ли получить вычет после покупки жилья через работодателя?

Существует два способа получения подоходного вычета с покупки жилья в 2020 году: через уполномоченные органы или по месту трудоустройства и бухгалтерию, которая самостоятельно подготавливает заявку с копиями бумаг заявителя и направляет в ФНС.

После одобрения заявки заемщика сумма с уплаченного НДФЛ приходит ему не целой за предшествующий календарный год или налоговый период, а в виде ежемесячных «надбавок» к зарплате.

Если такой способ получения средств устраивает собственника, можно приступить к оформлению.

Условия и требования к заемщику установлены и регулируются ст.220 НК РФ. Прежде чем отправляться в бухгалтерию, можно ознакомиться с законодательной базой этого налогового процесса.

Заявитель вправе получить исчисляемый НДФЛ через работодателя при покупке одного или нескольких объектов недвижимости. Для каждой квартиры или дома собственнику положен возврат налоговых платежей в размере того НДФЛ, который заявитель уплатил со своей зарплаты. Соответственно, если резидент приобрел несколько квартир, возврат отчисленных средств с его небольшой зарплаты через работодателя займет очень много времени.

Внимание! До 2014 года подоходный вычет касался всех приобретенных недвижимых объектов, а потому не переходил на новое жилье, если с предыдущего остался невыплаченный налог. С 2014 года вычет касается не заявителя в целом, а каждого недвижимого объекта в отдельности.

Для получения подоходных средств работодателю не важен тип недвижимого объекта, который приобрел их сотрудник.

Порядок оформления

Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры от работодателя:

1.  купленное жилье расположено в России;
2.  подготовить правоустанавливающие бумаги на недвижимую собственность;
3.  получить выписку из Росреестра;
4.  сверить сроки нахождения в стране, убедиться в том, что собственник является налоговым резидентом в России;
5.  убедиться, что резидент трудоустроен официально;
6.  дождаться предстоящего после года выдачи заявителю на руки передаточного акта, в случае покупки жилья на стадии строительства при отсутствии одноименного выписки из Росреестра;
7.  посетить уполномоченные органы для подачи заявки на специальное уведомление о наличии права на подоходный возврат;
8.  представить ряд личных документов и бумаг на владение жильем;
9.  подготовить бумаги о расходах на покупку и ремонт жилья, если квартира куплена в доме, который еще не достроен;
10.  подготовить копии всех документов, указанных ранее, для сдачи в уполномоченные органы;
11.  оформить специальное заявление (форма произвольная);
12.  по истечение 30 дней посетить уполномоченные органы повторно, чтобы забрать запрошенный документ;
13.  передать полученное извещение сотруднику бухгалтерии на предприятии.

Если резидент трудоустроен на нескольких предприятиях, он собирает бумаги о доходах на каждом из них за требуемый срок.

Или же он вправе посетить всех работодателей с полученным извещением о праве на возврат средств из налоговой службы, чтобы те прекратили выплачивать за него 13% и перечисляли их к зарплате работника.

Внимание! Обращение на несколько предприятий позволит оформить возврат НДФЛ в более короткие сроки.

Единой суммой средства оформляют только через налоговую службу.

Когда обратиться?

Документы можно подать в любое время после покупки. При этом общая сумма налога будет возвращена не в этот в 3 летний период, а когда с дохода резидента будет высчитана достаточная сумма в полном объеме, чтобы потом ее вернуть.

Независимо от типа купленного жилья, на пересчет подают не сразу после покупки, а в конце налогового периода или года. Когда заявитель только купил квартиру, он еще не уплатил со своего дохода НДФЛ, который можно было бы вернуть. Чтобы оформить возврат какой-то стоимости, нужно подождать, пока она «накопится». Например, если резидент купил квартиру в июле 2018 года, на возврат подают в декабре или январе следующего года, чтобы вернуть средства с дохода полученного с июля по декабрь.

При этом важно получить выписку из ЕГРН, которая является гарантом того, что квартира действительно принадлежит заявителю.

Если квартиру купили в строящемся доме, на пересчет НДФЛ подают строго в следующем календарном году и только после получения на руки акта приема-передачи.

Средства получают за отработанный период. Поэтому за вычетом обращаются тогда, когда заявитель проработал длительный срок, поскольку за остальной суммой придется возвращаться снова, повторно обращаясь в федеральную службу и подавая традиционный пакет документов.

Перечень документов

Работодателю для оформления подоходного вычета понадобятся документы из следующего списка:

•  паспорт;
•  российский ИНН заявителя;
•  вид на жительство резидента, если заявитель является иностранным гражданином, что также возможно;
•  уведомление о праве на имущественный вычет, который получают в отделении ФНС по месту регистрации заявителя.

Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны, их подготовит при необходимости сам работодатель.

Документы для налоговой, чтобы оформить уведомление о праве на подоходный возврат:

1. заявление в произвольной форме (бланк и образец опубликован на официальном сайте ФНС);
2.  копии документов на квартиру (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи);
3.  документы по ипотеке (договор о предоставлении кредита, график выплат основной суммы и процентов), если таковая имеется. Документы можно распечатать из личного кабинета онлайн на сайте банка (кроме договора, который должен быть с мокрыми печатями).

Налоговый вычет при смене работы

При увольнении возврат НДФЛ прекратится, если резидент оформил его через работодателя и получал в виде надбавки к зарплате. При этом выплаты можно восстановить путем обращения в налоговую службу, тогда спустя 3-4 месяца заявителю придет вся сумма за невозмещенный период, если таковой был. Понадобится полный пакет документов для ФНС и справки с предыдущего места работы. Величина возврата будет составлять те 13%, которые не успели вернуть с зарплат с предыдущего места работы (если таковые имеются).

Внимание! При переходе на другое место работы выплаты можно возобновить путем подачи того же уведомления о праве на имущественный вычет, полученный в ФНС, только с начала следующего года после трудоустройства. Соответственно, если резидент сменил работу в январе 2018 года, подавать на налоговый вычет можно не ранее января 2020 года.

Преимущества и недостатки получения вычета через бухгалтерию

Многих заявителей пугает посещение ФНС, поэтому они предпочитают обращаться в бухгалтерию своего предприятия, поскольку там они всех знают и уверены, что так процедура пройдет спокойно. При этом возврат уплаченных средств по времени и силам в обоих случаях примерно одинаковый.

Преимущества возвращения налога через предприятие:

•  требуется меньший пакет документов (уведомление из уполномоченных органов и личные бумаги);
•  срок рассмотрения заявки составляет 1 месяц по сравнению с 3 месяцами в ФНС;
•  длительная прибавка к зарплате за счет ежемесячного возврата НДФЛ;
•  простота заполнения документов (не нужна декларация З-НДФЛ, которую неизвестно где брать и что в ней писать);
•  все организационные вопросы решает работодатель;
•  возможность подать на возврат через нескольких работодателей с одним уведомлением о праве на имущественный вычет.

 Потенциальные минусы

Недостатки имущественного вычета через работодателя:

1.  заявителю приходит не полная сумма за год, а разделенная на 12 месяцев;
2.  несмотря на небольшой пакет документов через предприятие, резиденту, чтобы получить уведомление из уполномоченных органов, придется собрать внушительный пакет документов и посетить ФНС минимум 2 раза: при подаче документов и, чтобы забрать уведомление;
3.  на новом месте работы вычет получают с нового календарного года, соответственно, нет возможности оформить выплаты сразу после трудоустройства на новом месте;
4.  придется сообщить работодателю о новом приобретении в виде жилой недвижимости. Возможно, для кого-то это будет неприемлемым, а для других вполне нормальным;
5.  вычет будет начисляться через месяц с даты, когда работник принес уведомление о праве из ФНС. Соответственно, работодатель не возвращает и не начисляет налог за тот период с момента покупки жилья до получения необходимого уведомления и обращения к нему. Чтобы вернуть остаток за «неиспользованный» период, резиденту все равно придется обращаться в уполномоченные органы;
6.  небольшая разница между сроками рассмотрения заявки в ФНС и по месту трудоустройства: срок рассмотрения заявки на получение уведомления в налоговой составляет 1 месяц, и работодателю для оформления вычета для заявителя также понадобится 1 месяц. При этом самому заявителю и сотруднику из бухгалтерии понадобится время, чтобы собрать все документы и правильно их подготовить к подаче;
7.  если у резидента несколько мест работы, придется обращаться в каждое, чтобы оформить имущественный вычет. Один работодатель не может вернуть налог за другие предприятия.