При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет будет состоять из двух допустимых выплат: НДФЛ из основной суммы стоимости квартиры и налога с процентов, которые заемщик выплачивает банку. При этом собственник квартиры вправе приступить к оформлению получения уплаченных средств уже через год после выдачи акта приема-передачи, не дожидаясь регистрации ЕГРН и заселения в квартиру, если дом не был достроен.
Содержание
Возможен ли вычет за квартиру в ипотеке?
Имущественный налог возвращают при выполнении нескольких условий если:
- резидент приобрел жилье на свои средства без использования средств третьих лиц и родственников, в том числе;
- он трудоустроен;
- имеются все требуемые документы на квартиру, подтверждающие законность владения;
- заявитель постоянно проживает в РФ, а потому является налоговым резидентом;
- жилье находится на территории Российской Федерации.
Несмотря на то, что для оформления налогового возврата средства должны быть личными, ст.220 НК РФ допускает осуществление указанной процедуры для квартир, купленных в ипотеку, поскольку собственник обязуется вернуть средства банку благодаря заключенному с ним договору.
Существуют ли ограничения в выплатах, связанных с типом квартир? Нет, никаких ограничений по типу жилья законом в данном случае нет. Подоходный налог возвращают с вторичного жилья, если заявитель является вторым или последующим собственником квартиры, с первичной недвижимости, которая уже допущена к использованию и заселению, а также для тех квартир, которые куплены резидентами в строящемся доме.
Сложность оформления возврата уплаченных налоговых средств квартиры в ипотеке заключается лишь в том, что резидент, помимо обычного пакета бумаг, должен собрать дополнительный перечень документов, связанных с имеющейся ипотекой и соответственно с банком.
Внимание! Никаких одобрений от самого банка для возврата НДФЛ или ожидания определенного периода, чтобы претендовать на налоговый вычет (например, уплата половины стоимости квартиры, а потом обращаться за возвратом) не требуется.
Процентная ставка банка, срок действия договора по ипотеке, рефинансирование займа в прошлом никак не влияет на возможность возврата подоходного налога или его величину. Кроме того, что с большей процентной ставки заемщик получит больший возврат, ввиду большей величины потраченных средств, если они вписываются в допустимо возможную по закону.
По закону получение уплаченного налога одним собственником возможно с одной конкретной квартиры.
Требования к заемщику
Перечень требований и условий к заемщику для возврата уплаченных налоговых средств зависит от следующих факторов:
- года приобретения недвижимости (до 2014 года действовали другие условия оформления возврата);
- его типа (первичный, вторичный, в строящемся доме или готовом);
- типа владения жильем (договор долевого участия (ДДУ), уступка прав требования и прочие);
- имеющихся документов, подтверждающих владение (выписка из ЕГРН, акт приема-передачи или другие);
- способа оформления выплат (через налоговую службу или через работодателя);
- наличия детей;
- наличия созаемщика;
- покупки жилья, находясь в браке (когда супруги владеют квартирой в определенных долях);
- наличия одного или нескольких мест работы.
Размеры вычета при ипотеке
Возврат уплаченных 13% с дохода по ипотеке состоит и рассчитывается с учетом двух величин: стоимости квартиры, которую приобрел резидент у продавца (сумма по договору продажи или стоимость, которую публикуют на Авито) и суммарной величины процентов, которые уплачиваются банку за выданные средства на покупку квартиры.
Сколько выплатят за квартиру в ипотеке?
Вычет по ипотеке высчитывается следующим образом: с основной стоимости 13% возвращаются с максимальных 2 млн ₱ на одну квартиру, а с процентов – с максимальных 3 млн ₱.
Примера определения налогового вычета: если купленная квартира обошлась собственнику в 6 млн ₱, государство вернет ему уплаченные 13% только с 2 млн, поскольку это максимально допустимая сумма для одного объекта недвижимости по ст.220 НК РФ. Недостающую сумму никак нельзя добрать или разделить и получить позже.
Внимание! Величина выплат законодательно установлена и строго регулируется. Она одна для всех заявителей, независимо от социального статуса резидента, гражданства, семейного положения, процентной ставки, наличия инвалидности, способа оформления вычета и прочего.
Аналогичная ситуация складывается с процентами банку. Возврат оформляют с тех процентов, которые заемщик уже выплатил.
Нельзя получить НДФЛ на те проценты, которые владелец только будет уплачивать, опираясь на то, что подписан ипотечный договор, например, со Сбербанком, а значит заявитель все равно никуда не денется. Нет, такие ситуации не практикуются. Кроме того, собственник может и не выплатить в полной мере ипотечный кредит, и его квартиру решат продавать сообразно постановлению суда, а потому выплаты государства, естественно, никто не вернет.
Величина выплаченных за год процентов рассчитывается индивидуально, поскольку зависит от самого кредита и кредитной ставки, из этой суммы государство возвращает заявителю желаемый вычет.
Будут ли считаться средства, потраченные на ремонт в квартире или строительство? Да, если квартиру купили в строящемся доме. Для оформления понадобятся ряд документов, подтверждающие наличие расходов.
Максимальная сумма, с которой будут рассчитаны и возвращены средства по процентам, составляет 3 млн. Если заемщик взял ипотеку на большую сумму и его проценты в сумме составили больше 3 млн, государство рассчитывает вычет только из 3 млн без оформления доплат, переплат и прочего.
Воспользуйтесь калькулятором в сети, чтобы рассчитать размер выплат за определенный год. Для этого понадобятся справка 2-НДФЛ и графики выплат по ипотеке.
Сроки обращения и получения
Собственник квартиры в 2020 году вправе обратиться за возвратом уплаченных налогов в течение 3 лет после подписания специальных документов, подтверждающих владение недвижимостью. При этом, если квартира находится в строящемся доме, заявку подают в следующем году после выдачи собственнику акта приема-передачи.
Если у владельца имеется выписка из ЕГРН, заявление подают в конце календарного года. Нет смысла обращаться в налоговую службу сразу после подписания договора или получения на руки выписки из Госреестра, поскольку собственник еще не успел «отработать» подоходный налог с дохода, а потому ему нечего возвращать.
Внимание! Налог возвращают с дохода, с которого уже удержали 13%. Поэтому полный возврат средств займет годы, если у заявителя не очень большая зарплата.
Допустимый срок рассмотрения заявки резидента составляет 3 месяца, если собственник обратился непосредственно в отделение налоговой службы по месту регистрации. Сотрудники ФСН не раздумывают над тем, одобрить заявителю возврат или нет, поскольку процедура установлена законодательно. Длительность процедуры поясняется загруженностью уполномоченных органов, большим количеством заявок и необходимостью тщательно проверить все поданные документы на соответствие требованиям и закону.
Внимание! Документы по месту работы рассматривают не более 1 месяца.
После одобрения резиденту высылают письмо с принятым решением и указанием сроков, когда средства поступят на банковский счет заявителю. Традиционно средства перечисляют в течение 1 месяца после принятия решения.
Вычет перечисляют за прошлый или текущий год. В следующем году документы о возврате подают повторно. Возврат оформляют до тех пор, пока все 13% с общей стоимости квартиры не будет выплачен.
Кто может претендовать?
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку доступен физическим лицам собственникам жилья, которые на момент заключения сделки о приобретении являются официально трудоустроенными, а потому с их дохода удерживается 13% НДФЛ.
При этом заявителю должно быть не менее 18 лет, а жилье должно приобретаться на личные или банковские средства. Обязательное требование ко всем заявителям – постоянно проживание на территории РФ в течение 183 дней в году. Налоговые нерезиденты претендовать на возврат выплат не могут.
Лицам, которые приобрели квартиру у близких родственников или членов семьи, или использовали чужие средства, даже при наличии добровольного согласия третьих лиц (возможно, родители купили квартиру своему совершеннолетнему ребенку, но зарегистрировали ее на себя) возврат НДФЛ не одобряют.
Обращение в налоговую службу имеет смысл только в том случае, если после покупки квартиры прошло какое-то время и собственник уже успел получить доход с официальной работы. Если заявитель только устроился на работу и сразу купил квартиру, обращение в ФНС целесообразно только в следующем календарном году, чтобы получить возврат за полный год, учитывая сроки рассмотрения заявки.
Предприниматели и работающие пенсионеры также вправе претендовать на возврат налоговых средств.
Внимание! Если собственник трудоустроился в нескольких местах, его возврат пройдет быстрее, поскольку исчисления за налоговый период поступят в большем объеме. В таком случае справки о трудоустройстве приносят от нескольких работодателей.
Как оформить?
Возврат регистрируют через работодателя или непосредственно через отделение налоговой службы. Подача документов онлайн по электронной почте, через Госуслуги или через МФЦ не осуществляется.
Порядок получения вычета следующий: заемщик собирает пакет необходимых документов, подает заявку на рассмотрение и ожидает решения уполномоченных органов. Заполнение документов допустимо на компьютере или онлайн на сайте ФНС. На сайте размещен актуальный бланк заявления и инструкция по его заполнению. Образец заполненного заявления можно найти в сети. В личном кабинете можно найти список требуемых бумаг.
В обоих случаях резиденту понадобятся следующие документы:
- личные бумаги (паспорт, ВНЖ, если заявитель иностранный гражданин, ИНН, свидетельство о браке, свидетельство о рождении детей и прочие);
- документы по ипотеке (договор с банком, график выплат основной суммы, график выплат процентов и прочие);
- бумаги о владении жильем (выписка из Росреестра, акт приема-передачи или другие).
Для обращения в налоговую также понадобятся бумаги с работы (справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ за предыдущий год).
Вычет за военную ипотеку – нюансы
Военная ипотека предполагает использование государственных средств для оплаты за недвижимость. Возврат НДФЛ возможен только в том случае, если помимо государственных средств заявитель использовал свои. Возможно, государственных не хватило на покупку квартиры или резиденту понадобились деньги на строительные или ремонтные работы в квартире, если жилье приобретено на этапе строительства.
Обладатель военной ипотеки вправе претендовать на возврат НДФЛ с той суммы, которую потратил на покупку или ремонт лично без учета той помощи, которую оказало государство.
Общие требования к претенденту на вычет налоговых средств сохраняются (официальное трудоустройство, статус резидента и прочее).
Вычет при покупке с привлечением материнского капитала
Процедура возврата средств с маткапиталом такая же, как и с военной ипотекой. Вычет возможен только из личных средств, которые потратились на покупку. Возврат с материнского капитала не осуществляется. Соответственно, если квартира стоила 3 млн, вычет рассчитывается с 2 возможных млн ₱ сообразно закону. Если квартира стоила 1,5 млн ₱, вычет посчитают с 1,1 млн ₱, поскольку материнский капитал составил 400,000 ₱.
Загрузка...
