Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Мало кто знает, что помимо возврата 13% с покупки жилья, собственник вправе претендовать и на налоговый вычет при ремонте квартиры. При этом, процедура доступна при выполнении ряда условий, которые при желании непросто выполнить или обойти, чтобы наконец оформить желаемый перерасчет.

О порядке оформления выплат рекомендуется узнать еще до того, как покупатель надумает расплачиваться за квартиру. Это важно, поскольку ни стоимость ремонта, ни его тип, стиль, количество отделочных материалов не влияет на исход процедуры, если некоторые требования НК РФ не соблюдены изначально.

Поскольку никто не предупреждает о нюансах заранее, а сотрудники, к примеру, агентств по недвижимости, которые оформляют сделку, занимаются другими вопросами, позаботиться об успешном перерасчете налоговых вычетов еще до заключения сделки купли-продажи крайне сложно.

За какой ремонт можно получить вычет?

Процедура перерасчета с ремонта в 2020 году относится к тому же возврату, который регистрирует после или во время покупки жилья. Соответственно, перерасчет налоговых средств осуществляется одновременно и с ремонта, и с покупки.

Не существует отдельного порядка того, как оформить налоговый вычет для ремонта квартиры. Перерасчет с ремонта относится к имущественному налоговому возврату, который касается строительства нового дома, покупки квартиры или комнаты, покупки квартиры в строящемся доме и во всем других случаях, связанных со строительством жилой собственности. Там, где требуется ремонт или отделка в жилом помещении, такой перерасчет уместен.

Трудности оформления

Возврат подоходного налога регулируется ст.220 НК РФ. Здесь содержится полная информация о том, кто и когда имеет право обратиться за налоговым перерасчетом. Однако даже весь Налоговый кодекс не даст обычному гражданину полного понимания того, как проходит процедура подачи заявки, что должно быть в документах и почему ему в итоге отказали, поскольку ежегодно выходят дополнительные пояснительные письма, поправки, изменения и приложения, о которых, естественно, мало кто знает в принципе (если работа заявителя не связана с налогами или правом).

Кажется, что наличие такой услуги позволяет любому желающему «отгрохать» шикарный ремонт, а после вернуть себе проценты, ввиду наличия специального закона. Однако, не с каждого ремонта полагается возврат имущественных вычетов.
ФНС вернет средства, если заявитель оформляет возврат и с покупки объекта, при этом соответствуя всем требованиям и выполняя ряд условий для перерасчета средств за ремонт.

Читайте также  Документы для налогового вычета на квартиру

пара валетом

Теоретически подоходные выплаты доступны и за ремонт в квартире в новостройке (первичке), и за ремонт, выполненный во вторичном жилье, если необходимость в отделки указана в правоустанавливающих документах.

Внимание! За квартиру или дом в долевом владении полагается перерасчет всем собственникам в таком же отношении, как распределены доли. Или же вычет получает один собственник при наличии согласия от других владельцев.

Допустимые строительные работы

Перерасчет положен в следующих случаях:

  1.  достройку жилья (в частности дома, поскольку вряд ли собственник одной квартиры в многоэтажном доме будет достраивать только свою квартиры, если, например, строительство всего дома заморозили);
  2.  приобретение строительных материалов для строительства жилого недвижимого объекта и выполнение чистовой отделки (последняя часть уже касается ремонта, о котором идет речь в статье);
  3.  установка водоснабжения, электроснабжения, канализации (на рынке недвижимости есть дома, в которых имеется газ по меже, это значит, что в населенном пункте проведен газ, но в доме, который продается его нет. Поэтому собственнику придется потратиться на то, чтобы этот газ завести);
  4.  проведение ремонтных работ (это услуги рабочей силы, которая займется строительными и отделочными работами);
  5.  составление смет и планов (услуги соответствующих лиц).

Как видите, охват допустимых работ, за которые можно получить перерасчет НДФЛ довольно размытый. Однако сотрудники ФНС рассмотрят все предоставленные квитанции очень тщательно, а потому многие из них будут отвергнуты.

Недопустимые строительные работы

Собственнику не вернут средства за следующие виды работ и установку указанных «приборов»:

  • монтаж сплит-системы;
  •  установка сантехники;
  •  установка газового котла (несмотря на то, что подведение газа входит в доступный перечень работ);
  •  остекление, ремонт балкона, лоджий;
  •  шумоизоляция, теплый пол;
  •  перепланировка квартиры или дома;
  • проведение интернета или телевидения;
  •  приобретение строительных инструментов, необходимых для осуществления самих отделочных работ.

Чтобы не собирать квитанции и платежные чеки за все виды работ, поскольку непонятно, какие из них входят в доступный перечень и какие нет, собственники, которые обратились в строительные бригады или строительные компании, могут взять полную смету работ с указанием стоимости их услуг и купленных материалов. Эту смету подают в налоговую. При этом работа строительной бригады должна быть официальной, чтобы предоставляемые бумаги имели юридическую силу.

За ремонт, выполненный в доме до покупки, имущественный перерасчет новоиспеченный собственник не может, поскольку он не понес трат отдельно на отделку в доме. Ему полагается возврат только за покупку самого дома.

Читайте также  Налоговый вычет за квартиру через работодателя

титаник в коробке

Порядок получения вычета

Заявку на возврат средств за покупку, например, квартиры и выполнение ремонта подают одновременно. Это значит, что ремонт в квартире должен быть до подачи соответствующей заявки, поскольку собственнику понадобятся все квитанции об оплате, чтобы подтвердить факт наличия расходов за отделочные работы. Нельзя подать заявку, которая описывает теоретические или примерные траты на отделку.

Внимание! При этом некоторые виды работ можно сделать до подачи заявки, а некоторые можно оставить на потом, и при этом за них также получить имущественный вычет.

Налоговый перерасчет за ремонт оформляют через налоговую службу, так можно получить полную сумму НДФЛ за год, или через предприятие, на котором трудоустроен заявитель, так средства приходят с заработной платой ежемесячно.

Процедура возврата состоит из следующих этапов:

  1.  покупка квартиры, выполнение ремонта;
  2.  получение правоустанавливающих документов;
  3.  подготовка полного пакета документов для подачи в уполномоченные органы или через предприятие;
  4.  оформление заявление (для получения уведомление, если подают через предприятие, или самого заявления на вычет, если через налоговую);
  5.  подача заявки сообразно выбранному способу;
  6.  ожидания решения;
  7.  получение ответа;
  8.  получение средств на банковский счет или вместе с зарплатой.

Документы

Перечень документов через налоговую и предприятия примерно одинаковый, чтобы оформить через бухгалтерию, заявителю понадобится уведомление о наличии права на возврат средств, для которого подается фактически тот же пакет документов, что и при оформлении непосредственно через налоговую.

Список документов:

  • личные (паспорт, ВНЖ, если резидентом выступает иностранный гражданин, российский ИНН, свидетельство о браке, свидетельство о рождении наследника и прочие);
  •  рабочие (справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, заполнением занимаются самостоятельно или через посредников);
  •  бумаги на жилье (выписка из Росреестра, она же ЕГРН, акт приема-передачи, если выписки пока нет, договор о покупке жилья и прочие);
  •  ипотечные бумаги, при необходимости (договор с банком, график выплат основной суммы и процентов);
  •  бумаги о тратах на отделку и строительство;
  •  документы о передачи денег продавцу или банку.

Через налоговую оформление пересчета займет 3-4 месяца, не считая времени, которое собственник потратит на сбор бумаг и подготовку всех квитанций. Через предприятие 2-3 месяца также без сбора документов.

Налоговая не компенсирует НДФЛ со средств, полученных по военной ипотеке или материнскому капиталу, поскольку они являются государственными выплатами.

Читайте также  Налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем

Имущественный вычет также доступен работающим пенсионерам.

документы на ремонт

Нюансы оформления вычета за ремонт нового жилья

Вернуть средства за ремонт в новостройке проще всего, поскольку в документах при продаже указывают, что объект продается без отделки или требуемых отделочных работ. Это позволяет собственнику смело претендовать на возврат средств с ремонта, поскольку без отделки в такой квартире жить невозможно: голые бетонные стены, квартиры без электричества и воды, сантехника, естественно, отсутствует.

Внимание! При этом нюанс заключается в том, что если купить квартиру в строящемся доме, понадобится акт приема-передачи жилья, с котором можно обращаться в налоговую и то только на будущий год. Без такого документа перерасчет невозможен. Для возврата средств также необходимы все платежные документы на строительство и отделку от собственника.

Как быть, если ремонт проведен частями, и за какую-то часть уже получен возврат НДФЛ? Сообразно ст.220, выплаты невозможно получить повторно относительно одного объекта недвижимости. При этом в связи с судебными постановлениями относительно похожих дел, когда заявители обращались в суд, чтобы дополучить недостающий возврат за выполненную позднее отделку, такая практика применяется. Если ФНС отказывает в дополнительных выплатах, заемщик вправе обратиться в суд, который в свою очередь обязан руководствоваться существующими разъяснениями Верховного суда РФ.

Нюансы оформления вычета за ремонт вторичного жилья

Как было сказано ранее, теоретически ст.220 НК РФ не запретил получать возврат за отделочные работы и строительство вторичного жилья. Однако на практике сделать это очень трудно.

Основное условие в таком случае – наличие в документах указания, что в квартире требуется отделка или квартира продается без отделки. Получить документы с такой пометкой практически невозможно, поскольку чаще всего квартира, в которой уже жили, износился старый ремонт, однако отделка проводилась, раз в квартире можно было жить. А износ старой отделки не дает собственнику права претендовать на возмещение трат. К тому в таком случае в доме, который износился со временем, полагается капитальный ремонт, который оплачивается средствами жильцом в течение определенного времени, и выполняется по графику.

Однако он не касается ремонта самих квартир, только внешней отделки, отопления в доме, водоснабжения, кровли и прочего.
Для примера можно ознакомиться с письмом Минфина от 25.01.2011 года №03-04-05/9-28, в котором дается развернутый ответ заявителю, желающего получить возврат вычета на ремонт вторичного жилья.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации
Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 653-60-72 доб. 446 (МСК), +7 (812) 426-14-07 доб. 913 (СПБ)