Сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

Сколько раз человек может получить налоговый вычет при приобретении жилья? В нормативных актах нет однозначного ответа. Граждане хотят получить льготу в отношении расходов на каждую купленную квартиру, но это возможно не всегда.

очки и монетки

Что такое налоговый вычет при покупке жилья

Каждый гражданин, получающий деньги за работу по найму, передаёт государству 13% от дохода. Государство освобождает человека от данной обязанности, если он потратит свои деньги на приобретение жилья.

Налоговый вычет – это определённая сумма, заработанная гражданином, на которую не начисляется НДФЛ.

Рассматриваемая льгота компенсирует ряд расходов:

  1.  строительство недвижимости или её покупка, включая стоимость земельного участка под ней;
  2.  перечисление в банк процентов по ипотеке и по иным займам, предоставленным специально для покупки жилья;
  3.  плата за пользование деньгами, полученными по программам рефинансирования жилищных займов.

Кто имеет право на вычет?

Деньги перечислят только собственнику жилья, находящегося в России. Жена или другой родственник не получают льготу, даже если они подтвердят, что вкладывали свои средства в покупку. Исключение – за вычетом обратились родители, которые купили недвижимость несовершеннолетним детям.

Иная ситуация, если квартира разделена на доли между несколькими людьми. Тогда каждый из владельцев может воспользоваться льготой. Если жильё купили в браке, то оно автоматически делится между мужем и женой на доли.

Соответственно, каждый супруг владеет 50% квартиры, даже если она записана на одного из них.

Нельзя использовать льготу, если продажа недвижимости осуществлена близким родственником. ФНС откажет в возврате денег, даже если сделка была рыночной.

Вычет предоставляется людям, платившим НДФЛ и отнесённым к российским налоговым резидентам. Для этого по закону человек должен прожить в стране минимум 183 дня в году.

Возврат налога ограничен размерами дохода гражданина за определённый год. Так, если собственник недвижимости заработал 300000 рублей за 12 месяцев и обратился в ФНС, то ему перечислят НДФЛ с этой суммы. Остаток будет перенесён на последующие периоды.

Внимание! Если заявлено несколько вычетов, они будут списываться постепенно. Например, человек лечил зубы и представил в ФНС подтверждающие документы. После он подал новое заявление, чтобы оформить льготу на основании покупки жилья. Средства будут перечисляться, пока человеку не переведут суммы по всем основаниям.

тысяча в руках

Льгота не касается пенсионеров, так как выплаты из ПФР не облагаются налогами. Возможный вариант – человек подал заявление в ФНС, когда трудился. Тогда пенсионер оформляет перенос остатка на более ранние периоды. Учитывается заработок за трёхлетний период. Срок считается с года, когда образовался остаток.

Читайте также  Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Понять ситуацию проще на примере. Человек приобрел жильё в 2017 году и направил документы в ФНС. Ему перечислили НДФЛ, удержанный в 2016 году. В 2018 году он прекращает трудиться, образовывается остаток, который можно распределить на период с 2015 по 2017 годы.

Также НДФЛ начисляется за сдачу квартиры внаём, от частной практики, преподавания и т.д. Если пенсионер осуществлял подобную деятельность и пополнял государственный бюджет, ему вернут часть налога.

Подавать документы собственник может после расчёта с продавцом. Период обращения в ФНС не ограничен временными рамками.

Предельный размер вычета за покупку квартиры

От НДФЛ освобождается заработок и иной доход до 2 млн. рублей, что даёт 260000 рублей.

Размер льготы также ограничен величиной расходов на квартиру. В перечень трат включаются:

  •  цена, перечисленная продавцу по договору;
  •  расходы на материалы для отделки;
  •  траты на создание проекта работ;
  •  цена работы строителей.

Стоимость отделки компенсируется, если в договоре будет специально указано, что жильё передаётся без отделки или находится в доме, который ещё не сдан.

К вычету могут быть представлены расходы в размере платы, перечисленной застройщику на этапе возведения дома.
Отдельно учитываются доходы, задействованные для уплаты банку процентов по ипотеке. По этому основанию в 2020 году от НДФЛ освобождаются 3 млн. рублей.

Ранее удержанный налог вернут, если человек приобрёл недвижимость по договору мены с доплатой в пользу бывшего владельца. Размер вычета будет ограничен суммой этой доплаты.

Внимание! Если жилое помещение разделено на доли, каждый владелец может подать заявление в ФНС. Например, жильё приобреталось мужем и женой, стоило 3,5 млн. рублей. Супруга подаёт документы на освобождение от НДФЛ 2 млн. рублей, а супруг – 1,5 млн. рублей.

Воспользоваться льготой нельзя, если часть стоимости жилья была оплачена за счёт государственных субсидий. Например, целевых займов, семейного капитала и т.д. Также НДФЛ не вернут, собственнику предоставил деньги его наниматель.

Исключение – субсидия была получена до 2014 года.

марцепановый домик

За сколько квартир можно получить налоговый вычет

Количество купленной за жизнь недвижимости не влияет на величину льготы. В законе лимитирован заработок, с которого не удерживается НДФЛ.

Читайте также  Налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем

Например, гражданин купил дом и заявил к вычету 1 млн. рублей. Далее он приобрёл квартиру и возвратил налог с 0,5 млн. рублей. У налогоплательщика остаётся ещё 500000 рублей, которые не будут облагаться НДФЛ, если человек их потратит на жильё.

Чтобы понять, сколько раз можно получить налоговый вычет, требуется выяснить стоимость недвижимости. Если утверждённый в законе лимит не использован полностью, человек может обратиться в ФНС ещё раз.

В 2014 году введён налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке. Если человек купил жильё в кредит и вернул налог до этого, то в дальнейшем он сможет представить к вычету сумму процентов. Возможность описана в письме Минфина № 03-04-07/27582 от 14.05.2015 г.

Порядок возврата НДФЛ

Для получения денег потребуются:

  1.  выписка из ЕГРН, где заявитель будет указан в качестве владельца квартиры;
  2.  соглашение, по которому право собственности перешло к гражданину;
  3.  акт приёма-передачи к договору, если он оформлялся;
  4.  подтверждение проведения оплаты цены квартиры (выписки с банковского счёта, расписки, чеки и иные);
  5. заявление о распределении стоимости недвижимости между супругами, если человек состоит в браке;
  6. справка о размере заработка;
  7.  декларация 3-НДФЛ.

Для получения средств за прошлый год, человек должен обращаться в управление ФНС по месту жительства. Он представляет необходимые документы, оформляет заявление. ФНС может проверять документы до 3 месяцев, ещё месяц отводится на перечисление средств на счёт гражданина.

Внимание! Если ранее человек обратился для оформления другого вычета, то документы забирать не нужно. Следует подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ, где будет указан факт приобретения жилья.

Получать деньги можно до завершения года. Для этого гражданин обращается в ФНС с просьбой подтвердить его право на вычет.

Уведомление подготовят за 1 месяц. Документ подаётся нанимателю, работнику переводят зарплату в полном объёме.

Контроль за величиной остатка ведёт бухгалтерия нанимателя или сотрудники ФНС. Когда лимит доходов, освобождаемых от налогов, будет исчерпан, деньги перестанут переводить, или НДФЛ будет взиматься в общем порядке.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации
Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 653-60-72 доб. 446 (МСК), +7 (812) 426-14-07 доб. 913 (СПБ)