Налоговый вычет за квартиру на детей

Право собственности на приобретаемые объекты недвижимости может оформляться на каждого родителя и ребенка или отдельно на несовершеннолетних граждан. Ст. 220 НК РФ гарантирован налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка до 18 лет. В дальнейшем право на вычет за ним сохраняется на другое имущество, которое он самостоятельно купит в совершеннолетнем возрасте. Возврат средств оформляется двумя методами: в ФНС и через работодателя.

Когда положен вычет и как его рассчитать

Возвратить сумму налога вправе все владельцы, совершившие покупку недвижимости или земли.

Несовершеннолетние не могут сами реализовать свои права, поэтому закон позволяет получить вычет законным представителям. В 2020 году максимально одному человеку можно получить 260 т.р. (13% от 2 млн.р.), если имущество приобреталось за наличные деньги. При покупке объекта в ипотеку максимальная выплата увеличивается до 390 т.р. (13% от 3 млн.р.).

Родители и опекуны имеют возможность подавать заявления на возвращение уплаченных средств, если:

1.  имущество приобрели на имя ребенка полностью или частично;
2.  во время оформления документации на объект ребенок младше 18 лет.

Налоговый вычет оформляется одним из способов:

•  родительская часть и доля ребенка;
•  родительская часть и часть детской доли;
•  только доля ребенка;
•  только родительская часть.

Чтобы получить право на вычет, требуется соответствовать нижеследующим условиям:

1.  являться налогоплательщиком в России;
2.  приобретать объект в РФ;
3.  вкладывать в покупку личные деньги или средства банка, маткапитал не учитывается;
4.  регулярно выплачивать НДФЛ в доход бюджета, т.е. заявитель должен получать официальную белую зарплату.

По имуществу, приобретенному раньше 31.12.2013г., затраты возмещаются только по одному объекту и один раз. В случае покупки недвижимости после 01.01.14г. налог может возвращаться по нескольким видам имущества, пока сумма не превысит установленного предела.

Внимание! Законодательство допускает переносить недополученные средства на имущество, которое приобретено следующим или запланировано к покупке. Если близкие родственники продают друг другу жилье, то вычет не предоставляется.

Возвратить налог разрешается в течение 3-х лет после получения правоустанавливающего документа на недвижимость.

Пример расчета по объекту, приобретенному до 31.12.13г.

Полная семья с одним несовершеннолетним ребенком купили жилье стоимостью 2,5 млн.р. и оформили его тремя долями: отец – 50%, мать – 25%, ребенок – 25%. Максимальная величина вычета ограничивается 13% от 2 млн.р. Отец вправе оформить возврат средств по своей доле – 13% от 1 млн.р. и ребенка – 13% от 500 т.р. Общий вычет равняется 195 т.р. (13% от 1,5 млн.р.). Жена оформляет вычет соразмерно своей части в 500 т.р. Сумма составляет 65 т.р. (13% от 500 т.р.). Получить вычет за ребенка может любой из родителей. Они самостоятельно решают этот вопрос.

Пример расчета по объекту, приобретенному с 01.01.14г.

Новые поправки в НК РФ дают право оформлять вычет каждому собственнику до 260 т.р.

Квартира стоимостью 4 млн.р. куплена семьей из 4-х человек и на каждого оформлены равные доли по 25%. Всем владельцам предоставлено право возместить затраты в размере 13% от 1 млн.р. Оба супруга возмещают вычет по своей доле и части ребенка в сумме 260 т.р. (13% от 2-х долей по 1 млн.р.).

Родители, получившие вычет полностью, не могут в дальнейшем возмещать расходы по следующим объектам недвижимости. Дети, за которых было оформлено возмещение расходов, сохраняют право до момента самостоятельного приобретения недвижимости.

Кто может получить вычет

Родители, являющиеся с детьми совладельцами имущества, вправе:

•  получать имущественный вычет на обе доли, если не наблюдается превышения установленных лимитов;
•  оформить возврат по своей части и немного затронуть детскую долю (ребенок получит остаток после 18 лет);
•  забрать собственный вычет, детскую часть оставить до совершеннолетия ребенка, который оформит возмещение налога сам;
•  получить вычет только за детскую долю, если она значительно больше родительской и соответствует пределу максимальной стоимость жилья (но превышать установленный лимит не разрешается).

Выбирать тот или иной способ оформления вычета следует, согласно текущему финансовому состоянию семьи. Также рекомендуется учитывать иные приоритеты, например, цена жилья и количество оформленных долей. Если квартира стоит 5,5 млн.р., то каждому родителю позволено вернуть средства в размере 13% от 2 млн.р. 1,5 млн.р. они оставляют до 18-летия ребенка.

Отцу или матери можно получить возмещение меньшей суммы, а 2 млн.р. оставить до совершеннолетия ребенка.

Как оформить вычет на квартиру для ребенка

Налоговый вычет при покупке квартиры на детей разрешается получить одним из двух способов:

1.  путем обращения с заявлением в ФНС на последующий год после покупки имущества;
2.  через предприятие, где официально трудится родитель (причем окончания отчетного года ждать не нужно).

Чтобы оформить положенный вычет, нужно собрать пакет требуемых документов и передать их сотрудникам ФНС либо работодателю. Налоговая служба после изучения представленных бумаг перечисляет деньги на счет заявителя. Если принято решение получать вычет на работе, то бухгалтерия просто в течение года не удерживает сумму НДФЛ с зарплаты сотрудника.

Куда подавать документы

Гражданам, желающим получить возмещение затрат за себя и детей, полагается обращаться в местный отдел ФНС в районе фактического проживания, даже при оформлении недвижимого имущества в другом регионе. Подавать заявление надо в начале года, который следует за годом приобретения имущества.

Внимание! Заявление составляется на начальника отдела ФНС. В тексте обязательно указывается специфика оформления совместной недвижимости и условия, согласно которым заявитель желает воспользоваться льготой.

Если собственник не желает ждать наступления следующего года для получения выплаты, он может обратиться к руководству предприятия, на котором официально трудится. Подавать заявление разрешается сразу после покупки объекта. В заявлении также указываются условия оформления квартиры и основания для получения вычета. Работодатель сам подает документы налоговикам. Примерно через месяц ФНС высылает уведомление о назначении налогового вычета.

Какие справки нужны

Чтобы получить возврат налога, необходимо предоставить такие документы:

•  паспорт;
•  свидетельство о рождении детей;
•  свидетельство о регистрации брачных отношений;
•  ИНН;
•  правоустанавливающие бумаги на жилье;
•  справка 2-НДФЛ;
•  декларация 3-НДФЛ, если деньги будут выплачиваться налоговой службой;
•  заявление на возмещение НДФЛ;
•  бумаги, которые подтверждают покупку жилого помещения и понесенные траты – договор, приемопередаточные акт, соглашение об ипотечном кредитовании и т.д.

Способы получения средств

При возвращении подоходного налога от ФНС госпошлину не взимают. Начисление вычета производится 1 раз в год, он переводится разовым платежом. Его размер не может быть больше суммы НДФЛ, который заявитель уплатил за предыдущий год. Обычно, чтобы возместить вычет в полном объеме, у граждан уходит несколько лет. Документы в налоговую подаются каждый год.

Если собственник имущества заявил о ежемесячном возмещении налогового вычета, работодателем после получения официального ответа от ФНС прекращаются перечисляться ранее вычитаемые суммы налога в ФНС. Они остаются в распоряжении сотрудника. Вычет прекращают предоставлять, если взаиморасчеты выполнены в полном объеме или работник решил уволиться. В последнем варианте сотрудник получает справку в бухгалтерии о возмещенной сумме, а на новой работе оформляет документы заново.

Налоговый вычет при покупке квартиры с долями детей

Для оформления налогового вычета, надо действовать, согласно следующему порядку:

1.  Написать заявление.
2.  Заполнить 3-НДФЛ.
3.  Собрать требуемые бумаги.
4.  Сдать документы в ФНС либо работодателю.
5.  Дождаться перечисления средств указанный счет.

Заявление составляется свободно, так как законодательством не установлена унифицированная форма и единого образца нет. В тексте указывается:

•  наименование налогового органа;
•  данные о заявителе – ФИО, ИНН, адрес;
•  просьба о возмещении налогового вычета;
•  основание для оформления возмещения затрат;
•  сумма возвращаемых средств;
•  счет в банке;
•  дата, подпись.

Декларация заполняется разборчиво печатными символами в отдельных клетках. Граждане вписывают сведения в бланк с помощью черной гелевой пасты. Запрещено исправлять и корректировать ошибки, в противном случает документ сразу отклоняется. Ведь сотрудники ФНС сканируют декларацию и данные должны указываться четко, иначе компьютер не сможет их разобрать.

Срок с момента подачи бумаг и получения выплаты составляет 4 месяца. 3 занимает проверка документов и 1 – перечисление денег.

Внимание! На практике редко встречаются спорные моменты, которые касаются права на вычет родителей и ребенка. Как правило, они могут появиться, когда супруги не подтвердят, что деньги, затраченные на квартиру, являются их собственностью.

Кроме того, если у обоих родителей отсутствует налогооблагаемая зарплата в период подачи заявления, то это не считается основанием для отказа в возмещении средств. Их можно вернуть сразу по устройству на официальную работу.

Многие родители, успевшие вернуть затраты в полном объеме, подают повторное заявление на получение вычета с детской доли. Закон предоставляет право возмещения 1 раз на собственную часть и детскую долю.

Время, которое расходуется на процедуру возврата вычета, зависит от способа подачи заявления. Если налоговой службе необходимо 4 месяца, то работодателю понадобится не более 30 дней.